En 2026 presentarás la campaña de 2025 y conviene llegar con los deberes hechos. Aquí resumimos las novedades del IRPF 2025 que más impacto tienen en tu bolsillo: la deducción de 340 € para salarios bajos, el nuevo 30% en la base del ahorro a partir de 300.000 €, la reducción del 30% para artistas con ingresos excepcionales, las deducciones por coche eléctrico y cargadores, y las claves de planes de pensiones (y venta de oro). Te contamos todos los detalles.
Deducción de 340 euros: cómo se calcula y quién la cobra
Desde el 1 de enero de 2025 existe una deducción estatal en IRPF de hasta 340 € para trabajadores con rendimientos íntegros del trabajo modestos.
- 340 € completos si tus ingresos del trabajo ≤ 576 € anuales.
- Entre 576 y 18.276 €, la deducción se reduce 0,20 € por cada euro que supere 16.576 €.
- Requisito adicional: no superar 500 € en otras rentas (no exentas).
Ejemplo: con 17.576 € de salario, la minoración es 0,20 × 1.000 = 200 €, así que tu deducción final sería 140 €.
Esta medida corrige el efecto detectado sobre perceptores del SMI y se integra en la cuota de tu IRPF de la campaña 2025 (se presenta en 2026).
Ahorro e inversiones: nuevo tipo máximo del 30% a partir de 300.000 €
En 2025 sube del 28% al 30% el último tramo de la base liquidable del ahorro (intereses, dividendos, ganancias por venta de acciones, fondos, ETF, etc.) para la parte que exceda de 300.000 €. No cambia el resto de tramos. Planifica ventas y reembolsos si prevés superar ese umbral.
Pista fiscal 2026: si te acercas al límite, valora diferir plusvalías o compensar con pérdidas para no empujar más base al 30%.
Artistas y profesionales de la cultura: reducción del 30% en ingresos “excepcionales”
Desde 2025, los ingresos artísticos extraordinarios (los que superen el 130% de la media de los tres ejercicios anteriores) pueden aplicar una reducción del 30%, con base máxima de 150.000 € sobre el exceso. Es una medida pensada para suavizar la irregularidad de estos rendimientos.
Qué significa en la práctica
- Si este año facturas un caché excepcional por encima de tu media 3 años, solo el exceso puede reducirse un 30%.
- Mantén un histórico documentado (contratos, facturas, liquidaciones) para justificar el cálculo del exceso.
Coche eléctrico y cargadores: qué puedes deducir en 2025
Sigue vigente la deducción del 15% por adquisición de vehículo eléctrico enchufable (compras entre 30/06/2023 y 31/12/2025), con límites y condiciones de matriculación y pagos a cuenta. También existe deducción por instalación de infraestructuras de recarga dentro del mismo periodo, que se practica al finalizar la instalación.
Consejos rápidos
- Conserva facturas y justificantes de matriculación y, si pagas anticipos ≥25% antes de la entrega, pide que consten bien las fechas.
- Si estás a caballo entre 2025 y 2026, verifica fechas exactas de pago, entrega y fin de obra: marcan el ejercicio en el que se aplica la deducción.
Planes de pensiones y venta de oro: cómo tributan en 2025/2026
Planes de pensiones (aportar y rescatar)
- Aportaciones: reducen base general hasta 500 € anuales (más tramos adicionales si hay plan de empleo o eres autónomo adherido a plan sectorial, según normativa vigente).
- Rescate: tributa como rendimiento del trabajo en la base general. Si rescatas en forma de capital, puede aplicarse el régimen transitorio de reducción (p. ej., 40% para aportaciones anteriores a 31/12/2006) dentro de las ventanas temporales que marca Hacienda.
Planificación para 2026: evalúa renta vs. capital y escalona cobros para no saltar a tramos superiores.
Venta de oro (lingotes, monedas de inversión)
La venta con ganancia genera ganancia patrimonial en la base del ahorro (mismos tramos del ahorro). El oro de inversión cumple requisitos de ley (pureza y otros) y tiene un régimen específico en IVA, pero en IRPF la plusvalía se integra como cualquier inversión. Guarda pruebas de compra para calcular correctamente la ganancia.
Tabla comparativa de los cambios clave (campaña 2025 que se presenta en 2026)
| Aspecto | Situación 2024 | Novedad 2025 | A quién afecta | Nota práctica |
| Deducción asalariados con rentas bajas | No existía esta deducción estatal específica | Hasta 340 € (340 € completos ≤ 16.576 €; decrece hasta 18.276 €) | Nóminas bajas con pocas rentas adicionales | Revisa tu borrador: viene precalculada. |
| Tipo máximo base del ahorro | 28% (>300.000 €) | 30% (>300.000 €) | Quien concentre grandes plusvalías/dividendos | Planifica ventas y compensaciones. |
| Artistas (ingresos excepcionales) | Sin esta precisión | Reducción 30% sobre exceso >130% media 3 años (límite 150.000 €) | Artistas y profesiones culturales | Documenta medias y exceso. |
| Coche eléctrico | Deducción 15% vigente | Se mantiene en 2025 (compras/anticipos desde 30/06/23 a 31/12/25) | Compradores de VE PHEV/BEV | Ojo a matriculación y pagos. |
| Puntos de recarga | Deducción 15% vigente | Se mantiene en 2025 (importe y fin de obra) | Viviendas y parkings | Deduces en el año de finalización. |
FAQs sobre IRPF 2025/2026
¿La deducción de 340 € se pide o viene ya en la renta?
Se aplica en la declaración (campaña 2025), en función de tus ingresos del trabajo y de que no superes 6.500 € en otras rentas. En nómina pueden verse ajustes de retenciones, pero el ajuste “definitivo” se cruza en la declaración.
¿Qué tramos tiene la base del ahorro ahora?
Se mantiene la escala anterior y el último tramo pasa al 30% para la parte que exceda 300.000 €. Si no llegas a ese volumen de base del ahorro, no te afecta el 30%.
Soy músico y este año tuve un bolo muy alto. ¿Cómo pruebo la reducción del 30%?
Calcula la media de 3 años previos, identifica el exceso de 2025 y aplica la reducción del 30% hasta el límite de 150.000 € sobre ese exceso. Conserva contratos, facturas y justificantes de pago.
¿Puedo seguir deduciendo la compra del coche eléctrico y el cargador?
Sí, siempre que cumplas fechas y requisitos del 15% (compras/anticipos e instalaciones entre 30/06/2023 y 31/12/2025; matriculación/fin de obra marcan el año de deducción).
Voy a rescatar un plan de pensiones en 2026. ¿Cómo pago menos?
Valora rentas periódicas vs. capital. Si cobras en capital, revisa si puedes aplicar la reducción transitoria (p. ej., 40% para aportaciones anteriores a 2007 en el plazo aplicable). Planifica escalonando el rescate para no subir de tramo.
Próximos pasos
Para 2025/2026, las claves son: deducción de 340 € para rentas bajas, 30% en el tramo superior del ahorro, nueva reducción del 30% en ingresos excepcionales de artistas y la continuidad de las deducciones del 15% para VE y puntos de recarga bajo requisitos de fecha. Si inviertes, vigila el nuevo tramo del 30%; si eres artista, prepara tu cálculo del exceso; si piensas rescatar un plan, decide cuándo y cómo cobrarlo.
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